Актуальность
Данная обработка актуальна для организаций, у которых в составе основных средств имеется большое количество позиций стоимостью ниже установленной в учетной политике степени существенности (малоценные основные средства) и подлежащие списанию из состава ОС на забалансовый счет МЦ.04. Помимо отражения переноса МОС в бухгалтерском и налоговом учете, обработка формирует закрывающие движения по внутренним регистрам учета основных средств.
Так выглядит интерфейс обработки:
Описание алгоритма работы
Вначале, при открытии обработки, нужно создать в журнале "Операции введенные в ручную" новую "Операцию" датой, выбранной для переноса малоценных основных средств (МОС) на забалансовый учет, сохранить ее и выбрать в соответствующее поле обработки (внизу под табличной частью).
Далее, указать стоимость, определенную как степень существенности, ниже которой ОС будут перенесены.
При нажатии на кнопку «Заполнить таблицу», табличная часть обработки автоматически заполняется малоценными ОС, которые соответствуют стоимостному критерию. Для каждого МОС в справочнике «Номенклатура» автоматически создается одноименный элемент, для учета на счете МЦ.04. По каждому МОС автоматически заполняются:
- Соответствующий ему элемент справочника «Номенклатура»;
- Первоначальная стоимость по данным бухгалтерского учета;
- Первоначальная стоимость по данным налогового учета;
- Начисленная на момент переноса амортизация по данным бухгалтерского учета;
- Начисленная на момент переноса амортизация по данным налогового учета;
- Счет отнесения затрат, на который ранее относилась начисленная амортизации МОС, а также аналитика по данному счету (подразделение, номенклатурная группа, статья затрат и прочие). Это необходимо для автоматического доначисления амортизации, перед переносом МОС на забалансовый учет;
- Местонахождение МОС для отражения в регистрах учета основных средств;
- Сотрудник, за которым числится МОС, для учета за данным сотрудником на забалансовом счете МЦ.04 после переноса;
При нажатии на кнопку «Перенести в операцию» данные табличной части переносятся в выбранную «Операцию введенную в ручную» и сохраняются в ней. При необходимости (при изменение учетных данных) данную обработку можно использовать повторно, выбрав эту же "операцию". В этом случае, строки в "операции" будут удалены и заполнены новыми данными. Также можно пометить ранее созданную "операцию" на удаление, а в обработке создать и выбрать новую.
По недоамортизированным МОС автоматически формируются проводки по доначислению сумм амортизации.
Если возникли вопросы по использованию данной обработки, свяжитесь с нами!
